我国对职工养老保险参与人群范围不只是对企事业单位职工，对于无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员、其他灵活就业人员都可以根据自身情况，自愿选择参加城镇职工基本养老保险。从2021年国常会指出要放开灵活就业人员在就业地参加基本养老、基本医疗保险的户籍限制后，2022年多地已经出台了放开政策，2023年将有更多人可以参加。但是在领取养老金的人这一过程上，我觉得并不轻松， 6个困难 个个糟心：

第一，办理手续要自己受累

企事业单位职工最初入职后，单位帮你参保，代扣代缴社保费，再到达到法定退休年龄时，职工根本不要亲力亲为跑社保经办机构、税务局办理，只需要按照要求把个人资料交给人力资源部门，就可以等着企业对员工们统一办理。但对于灵活就业人员，本身参保就是以个人名义，不管是入保、缴费还是最终办理退休手续，全部需要自己一人负责。

(资料图)

灵活就业人员虽然没有稳定工作单位，但不是说不打工，很多是因为外地户口、学历等问题，找不到这类稳定工作，或从事一些自由职业。

相比企事业单位职工，他们要想自己办社保，就要请假办理，因为行政单位上班时间是在周一到周五，双休，由于个人办理社保，不像单位有专门负责社保办理的人事岗位职员，灵活就业人员很多非人力资源专业人员，对于社保参保很多资料一次可能准备不全，只能多次请假办事，本身他们就没有稳定工作，与打工的企业可能签订的就是短期劳动合同，总是请假，所面临的扣钱和被辞退风险将更大。

第二，个人负担全部社保费

企事业单位缴纳养老保险费，自从2014年并轨制实施后，都是按照单位缴费16%，个人缴费8%，单位才是承担费用最高的主体。 但是灵活就业人员没有稳定工作单位，自然不会帮这部分人缴纳养老保险费，就只能由个人全部负担，比例是20%，虽然相比企事业单位和个人总共要缴纳的24%减少4%，但相比个人负担的部分要多12%的费用。

有人可能会说，即使企业负担16%，那也是用工成本，最后还是羊毛出在羊身上，是职工个人的收益，但现实里，大部分灵活就业人员并不会比企业职工多领多少薪水，可能同样每月3000元工资，企业职工拿到的是到手钱，可以用于消费，但灵活就业人员还需要从3000元工资里，取出近1000元去交社保费后，剩余的才能算自己的可支配收入。

第三，断缴几率大难补缴

灵活就业人员收入不像职工稳定，疫情期间，很多人可能一个月或几个月都没有收入，要咬牙缴费，就要透支存款，如果交不起就面临断缴，但与企事业单位人员是有区别的。 灵活企事业单位人员被单位断缴社保，可以按照 《社会保险法》 第八十六条规定，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责任限期缴纳或补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金；逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。 就是说由单位违规断缴，造成职工损失的，是单位承担责任，可以补缴。

但属于灵活就业人员，社保中断后，是不能进行补缴的，一些原先可以补缴的地区，也开始限制了这一缺口，比如 贵州省 就发布 《通知》 ， 要求从去年7月1日起终止执行个人参保人员中断缴费补缴政策，不得以事后追补缴费的方式增加缴费年限。 养老保险中断后，将影响缴费年限计算，而养老金最终核算的依据之一就是缴费年限，加上，灵活就业人员缴费和职工不同，他们很多是按年的，断缴后，不能补缴，等于要少计算一年或几年，退休后，养老金收入将比别人更低，甚至于达到法定退休年龄时，累计缴费年限都无法满足15年，也不能在正常退休年龄领取养老金了。

第四，女性退休年龄延后

国家法定退休年龄，不管以职工、灵活就业还是城乡居民身份参保，男性都是按照60周岁，但女性就不一样，除了少数女干部55周岁退休外，以职工身份参加职工养老保险的多数女性，退休年龄是50周岁，灵活就业则是55周岁。意味着，相比普通女职工，女性灵活就业者要延后5年才能退休，人有生老病死，越晚退休领钱，总的领取时间和数额就要相对减少，因为现在职工养老金每年都在上调，早退休，次年就能开始参加养老金涨钱福利，退休越晚，参加时间越晚，参加次数越少，涨钱数额少。

第五，养老金纯收入减少

利润是收益与成本之差，想要提高利润，就需要提高收益降低成本，灵活就业人员因为个人全部负担养老保险缴费，个人投入成本高于单位职工， 虽然是个人全部负担缴费，但是和职工一样，仅有8%计入个人账户，其余12%要进入的是统筹账户 ，尽管最终退休后，与职工一样计算养老金但由于成本投入更高，实际收到的养老金纯收益将低于退休职工。当退休人员本人去世后，家属可以全部继承的是个人账户的余额，而统筹账户里的钱，仅能拿到一次性抚恤金和丧葬补助金，职工是企业缴纳的，但灵活就业是个人缴费的，最终个人缴费的收益还是更亏一些。

第六，没有取暖补贴

北方城市与南方城市相比较，多地对企退职工还将发放取暖补贴，因为北方冬季气候寒冷，必须使用暖气才能度过这几个月， 各地标准不同，山西 3360元、山东1700元、陕西2360元……企退人员本身的职工养老金的替代率就仅有43.6% ，低于退休前工资，为了降低退休人员经济压力，由企业负担这部分取暖补贴，每年随着养老金发放。但作为灵活就业人员，没有稳定单位参保，自然得不到额外的这笔福利，要想使用暖气，只能自己交取暖费，比起企退人员，他们的养老金要多一个大额花费。

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